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               稅延養老險產品開發指引發布
              (2018-5-8)
              5月7日,中國銀保監會、財政部、人力資源社會保障部、稅務總局發布《個人稅收遞延型商業養老保險產品開發指引》(以下簡稱《產品指引》),對稅延養老保險的產品設計原則、產品要素以及產品管理作了詳細要求,要求保險公司開發設計稅延養老保險產品應當以“收益穩健、長期鎖定、終身領取、精算平衡”為原則,滿足參保人對養老資金安全性、收益性和長期性管理要求。
              記者了解到,與市場上現有的養老年金保險產品相比,稅延養老保險產品提供了全殘保障和身故保障保險責任,進一步強化了保險保障功能。

              產品類型多樣
              根據《產品指引》,稅延養老保險產品積累期養老資金的收益類型分為收益確定型、收益保底型、收益浮動型,分別對應A、B、C三類產品。A類產品,即收益確定型產品,是指在積累期提供確定收益率(年復利)的產品,每月結算一次收益。B類產品,即收益保底型產品,是指在積累期提供保底收益率(年復利),同時可根據投資情況提供額外收益的產品,每月或每季度結算一次收益。根據結算頻率不同,分為B1類產品(每月結算)和B2類產品(每季度結算)。C類產品,即收益浮動型產品,是指在積累期按照實際投資情況進行結算的產品,至少每周結算一次。
              中國銀保監會相關負責人表示,稅延養老保險提供了多種產品設計類型,一方面,客戶可根據自身需求、偏好、年齡等因素選擇購買一種或多種產品;另一方面,保險公司也可根據自身優勢和特長,選擇提供一種產品或多種產品。
              泰康保險集團執行副總裁兼泰康養老董事長李艷華表示,終身領取會為客戶提供一份穩定的、與生命等長的現金流,可以為高品質生活提供長期養老保障。保險是目前各類金融工具中,唯一有著養老金終身領。ㄈ藟郾kU)經驗的行業,應該充分發揮在精算、運營、銷售等方面的優勢,以客戶為中心,設計出最具性價比和安全性的稅延養老保險產品。 據了解,泰康養老已著手設計4款產品,此前,中國太平也表示,將報審最全產品類型。

              體現讓利于民
              按照《產品指引》的規定,稅延養老保險產品在兩個方面體現了讓利于民的原則,一是在產品費用水平上,一是在保險責任方面。
              《產品指引》要求保險公司為參保人購買的稅延養老保險產品建立產品賬戶,記錄所交保費和資金收益等信息。此外,還規定保險公司可以向參保人收取初始費用、資產管理費和產品轉換費,A、B類產品的初始費用不超過2%,C類則不超過1%。不過,C類產品可以收取資產管理費,費用與投資賬戶的資產凈值有關,比例不超過1%。
              對此,中國銀保監會相關負責人表示,稅延養老保險產品的定位應是準公共產品,因此,在產品費用水平上要體現讓利于民原則,同時也要兼顧商業可持續。與市場同類保險產品相比,稅延保險產品收費項目較少、收費水平較低。
              在保險責任方面,稅延養老保險產品可提供養老年金給付、全殘保障和身故保障三項保險責任。其中,養老年金給付責任是市場上現有的養老年金保險產品都具有的,這也是稅延養老保險產品應提供的最基本的保險責任。
              此外,為了進一步強化稅延養老保險產品的保險保障功能,還提供了全殘保障和身故保障保險責任。具體是指,參保人在開始領取養老年金前(60歲前)全殘或身故的,保險公司除給付其個人賬戶內積累的養老金外,還額外贈送相當于賬戶價值5%的全殘或身故保險金。據了解,這是目前市場上的養老年金保險產品所不具備的,實際上也是產品設計上的讓利體現。

              設計更加靈活
              《產品指引》規定,保險公司按照精算平衡原理,向參保人提供終身領取、領取期限不少于15年的長期領取等領取方式,并確定相應的養老年金領取金額。參保人可在開始領取養老年金前申請變更養老年金領取方式。
              保險公司應至少提供保證返還賬戶價值終身月領(或年領)的養老年金領取方式。除此之外,保險公司還可提供固定期限15(或20)年、月領(或年領)等其他領取方式。
              在退保管理方面,參保人在開始領取養老年金前,因保險合同約定的責任免除事項導致全殘或身故,或患保險合同約定的重大疾病,可以申請退保,保險公司按照保險合同約定一次性給付產品賬戶價值并扣除對應的遞延稅款。
              值得關注的是,《產品指引》還規定,參保人在開始領取養老年金前,可進行產品轉換,包括同一保險公司內的產品轉換,或跨保險公司的產品轉換。對此,業內人士指出,這將考驗保險公司的投資能力。
              隨著《產品指引》的出臺,產品的基本形態已經確定,落地銷售將指日可待。中國銀保監會相關負責人表示,下一步將指導監督保險公司做好稅延養老保險試點有關工作,規范稅延養老保險產品設計,后續還將進一步出臺配套文件,促進稅延養老保險試點持續健康發展。多家保險公司也表示,將嚴格遵照《產品指引》及相關政策要求設計稅延養老保險產品。
               來源:中國保險報網【記者 朱艷霞】
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